Информационная справка
Между ООО «Аквавит» (в лице директора Бадулина Константина Викторовича) и Смирновой Т.В. заключен договор аренды №1/24 от 01.10.2023 г. Денежные средства, которые являются доходом должника должны составлять конкурсную массу, для дальнейшего погашения задолженности перед кредиторами. Но с момента введения процедуры банкротство, а именно 30.10.2023 г. Смирнова Т.В. уклоняется об обязанности пополнять конкурсную массу.
- В соответствии со ст. 131 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.
- Согласно п. 2 ст. 133. Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту – Закон о банкротстве) На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.
- п 5.1 ст. 213.11 Закона о банкротстве гражданин вправе открыть специальный банковский счет и распоряжаться денежными средствами, размещенными на нем, без согласия финансового управляющего. Сумма совершенных гражданином операций по распоряжению денежными средствами, размещенными на специальном банковском счете, не может превышать пятьдесят тысяч рублей в месяц.
Однако, по смыслу действующего законодательства, факт того, что денежные средства не размещены на специальном банковском счете, а имеются у должника в наличной форме, не говорит о том, что он может распоряжаться таким имуществом по собственному усмотрению. Так, основная цель процедуры реструктуризации долгов состоит в утверждении плана реструктуризации. Указанная сумма, имеющаяся в наличной форме у должника, является имуществом должника и в силу своего существенного размера (50 000 000,00) будут составлять конкурсную массу.
Финансовым управляющим направлялись запросы в адрес должника, ответы на которые не получены. Должник не осуществляет должное взаимодействие с финансовым управляющим по данному вопросу.
- п. 8 ст. 213.9 финансовый управляющий обязан принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества. Необходимо обратить внимание и на то, что согласно п. 9 этой же статьи сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений о размере имущества, месте его нахождения или иных сведений об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также незаконное воспрепятствование деятельности финансового управляющего, в том числе уклонение или отказ от предоставления финансовому управляющему сведений в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, передачи финансовому управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Данная норма распространяется в равной степени как на процедуру реструктуризации долгов, так и на процедуру реализации имущества, определяя права и обязанности финансового управляющего и гражданина.
На текущий момент времени Должник злоупотребляет правом пользования денежными средствами, так как денежные средства находятся в ее пользовании без контроля финансового управляющего, на которого законом возложена обязанность по формированию конкурсной массы.
Для урегулирования данного вопроса 25.10.2024 г. финансовым управляющим направлено заявление об признании недействительным договора аренды №1/24 от 01.10.2023 г. В виду обстоятельств, что основания выбранные для подачи заявления были неверные, в удовлетворении заявления было отказано. Но учитывая фактические обстоятельства, а именно:
Нарушения Должника и ООО «Аквавит» не только ФЗ о банкротстве, но и так же:
Согласно расходно-кассовому ордеру ООО «Аквавит» оплачивал аренду помещения согласно Договору наличным расчетом. Указанные денежные средства, официально ни где не были отображены в дальнейшем, что является сокрытием денежных средств, с целью уклонения от уплаты налогов. ООО «Аквавит» на запрос финансового управляющего о передаче документации, которая должна быть у организации, которая наличным расчетом оплачивает аренду помещения на сумму более 50 000 000,00 руб. обязательно должна присутствовать согласно Налоговому кодексу Российской Федерации.
1. Отчет о движении денежных средств;
2. Бухгалтерские балансы со всеми приложениями начиная с 01.01.2020 г. по настоящее время.
Так же данная документация должна предаваться органом налоговой службы.
Согласно п.2 ст.226, ст.228 НК РФ Ответчик при аренде у физического лица в обязательном порядке должен удерживать НДФЛ по ставке 13% и потом перечислять плату за минусом удержанной суммы, соответственно выплачивать за Должника 13% налога, как налоговый агент в ФНС.
При этом из п. 1 ст. 105.17 НК РФ следует, что контроль соответствия цен и проверка полноты и правильности исчисления и уплаты налогов в связи с их применением проводятся ФНС России в отношении контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами в рамках специальных проверок.
Контроль соответствия цен по таким сделкам рыночным ценам не может быть предметом выездных и камеральных проверок, проводимых территориальными налоговыми органами.
Исходя из этого, Финансовый управляющий полагает, что Смирнова Т.В. и ООО «Аквавит» денежные средства за уплату налогов в ФНС РФ не перечислял, документы не направлял.
За совершение деяний описанные выше, предусмотрена ответственность главой 22 УК РФ. Так же ст. ст.199, 199.2 УК РФ.
На основании вышеизложенного, деяния указанных лиц, заведомо имели умысел, как на фальсификацию документов, предоставляющих получение денежного вознаграждения в размере более 50 000 000,00 руб.
На основании вышесказанного, было принято решение отказаться от исполнения договора. 17.12.2024 г. были направлены уведомления об отказе от исполнения договора по ст. 102
На данный момент финансовому управляющему не поступил ответ от ООО «Аквавит», но отслеживание по трек номеру показало, что извещение вручено. Следовательно, ООО «Аквавит» уклоняется от передачи имущества, что подтверждает недобросовестность так, как на текущий момент времени доход от субаренды ООО «Аквавит» не перечисляет на специальный счет Должника для пополнения конкурной массы, а распоряжается самостоятельно.
Согласно ст.129 Фз о несостоятельности
3.Конкурсный управляющий вправе:заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном статьей 102 настоящего Федерального закона. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника;
Согласно ст.102 фз о несостоятельности
1. Внешний управляющий в течение трех месяцев с даты введения внешнего управления вправе отказаться от исполнения договоров и иных сделок должника.
2. Отказ от исполнения договоров и иных сделок должника может быть заявлен только в отношении сделок, не исполненных сторонами полностью или частично, если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности должника или если исполнение должником таких сделок повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах.
3. В случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, договор считается расторгнутым с даты получения всеми сторонами по такому договору заявления внешнего управляющего об отказе от исполнения договора.
То есть конкурсный управляющий может отказаться от исполнения договора, но только в том случае, если это препятствует восстановлению платежеспособности.
П.7 ст 213.9 ФЗ ЗоБ заявлять отказ от исполнения сделок гражданина в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;
Практика
Дело № А47-7799/2023
Апелляция https://sudact.ru/arbitral/doc/vHln5cNC2LYS/?arbitral-txt=&arbitral-case_doc=&arbitral-lawchunkinfo=Статья+102.+Отказ+от+исполнения+сделок+должника%28ФЗ-127+%22О+несостоятельности+%28банкротстве%29%22%29&arbitral-date_from=&arbitral-date_to=&arbitral-region=&arbitral-court=&arbitral-judge=
Кассация https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/18d3efb3-e819-4ce8-be09-2250d18b2568/829db0b9-02cb-4a18-8700-0c5d9327548a/A47-7799-2023_20240715_Reshenija_i_postanovlenija.pdf?isAddStamp=True
Данная практика, утвержденная судами Апелляционных и кассационных инстанций, подтверждает право Финансового управляющего применять ст.102 в виду отказа от исполнения договора.
Между ООО «Аквавит» (в лице директора Бадулина Константина Викторовича) и Смирновой Т.В. заключен договор аренды №1/24 от 01.10.2023 г. Денежные средства, которые являются доходом должника должны составлять конкурсную массу, для дальнейшего погашения задолженности перед кредиторами. Но с момента введения процедуры банкротство, а именно 30.10.2023 г. Смирнова Т.В. уклоняется об обязанности пополнять конкурсную массу.
- В соответствии со ст. 131 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.
- Согласно п. 2 ст. 133. Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту – Закон о банкротстве) На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.
- п 5.1 ст. 213.11 Закона о банкротстве гражданин вправе открыть специальный банковский счет и распоряжаться денежными средствами, размещенными на нем, без согласия финансового управляющего. Сумма совершенных гражданином операций по распоряжению денежными средствами, размещенными на специальном банковском счете, не может превышать пятьдесят тысяч рублей в месяц.
Однако, по смыслу действующего законодательства, факт того, что денежные средства не размещены на специальном банковском счете, а имеются у должника в наличной форме, не говорит о том, что он может распоряжаться таким имуществом по собственному усмотрению. Так, основная цель процедуры реструктуризации долгов состоит в утверждении плана реструктуризации. Указанная сумма, имеющаяся в наличной форме у должника, является имуществом должника и в силу своего существенного размера (50 000 000,00) будут составлять конкурсную массу.
Финансовым управляющим направлялись запросы в адрес должника, ответы на которые не получены. Должник не осуществляет должное взаимодействие с финансовым управляющим по данному вопросу.
- п. 8 ст. 213.9 финансовый управляющий обязан принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества. Необходимо обратить внимание и на то, что согласно п. 9 этой же статьи сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений о размере имущества, месте его нахождения или иных сведений об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также незаконное воспрепятствование деятельности финансового управляющего, в том числе уклонение или отказ от предоставления финансовому управляющему сведений в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, передачи финансовому управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Данная норма распространяется в равной степени как на процедуру реструктуризации долгов, так и на процедуру реализации имущества, определяя права и обязанности финансового управляющего и гражданина.
На текущий момент времени Должник злоупотребляет правом пользования денежными средствами, так как денежные средства находятся в ее пользовании без контроля финансового управляющего, на которого законом возложена обязанность по формированию конкурсной массы.
Для урегулирования данного вопроса 25.10.2024 г. финансовым управляющим направлено заявление об признании недействительным договора аренды №1/24 от 01.10.2023 г. В виду обстоятельств, что основания выбранные для подачи заявления были неверные, в удовлетворении заявления было отказано. Но учитывая фактические обстоятельства, а именно:
- Неисполнение договора
- Направление денежных средств 3-им лицам
- Сокрытие имущества
- Воспрепятствование деятельности финансового управляющего
Нарушения Должника и ООО «Аквавит» не только ФЗ о банкротстве, но и так же:
- Уголовного кодекса Российской Федерации
- Налогового кодекса Российской Федерации
Согласно расходно-кассовому ордеру ООО «Аквавит» оплачивал аренду помещения согласно Договору наличным расчетом. Указанные денежные средства, официально ни где не были отображены в дальнейшем, что является сокрытием денежных средств, с целью уклонения от уплаты налогов. ООО «Аквавит» на запрос финансового управляющего о передаче документации, которая должна быть у организации, которая наличным расчетом оплачивает аренду помещения на сумму более 50 000 000,00 руб. обязательно должна присутствовать согласно Налоговому кодексу Российской Федерации.
1. Отчет о движении денежных средств;
2. Бухгалтерские балансы со всеми приложениями начиная с 01.01.2020 г. по настоящее время.
Так же данная документация должна предаваться органом налоговой службы.
Согласно п.2 ст.226, ст.228 НК РФ Ответчик при аренде у физического лица в обязательном порядке должен удерживать НДФЛ по ставке 13% и потом перечислять плату за минусом удержанной суммы, соответственно выплачивать за Должника 13% налога, как налоговый агент в ФНС.
При этом из п. 1 ст. 105.17 НК РФ следует, что контроль соответствия цен и проверка полноты и правильности исчисления и уплаты налогов в связи с их применением проводятся ФНС России в отношении контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами в рамках специальных проверок.
Контроль соответствия цен по таким сделкам рыночным ценам не может быть предметом выездных и камеральных проверок, проводимых территориальными налоговыми органами.
Исходя из этого, Финансовый управляющий полагает, что Смирнова Т.В. и ООО «Аквавит» денежные средства за уплату налогов в ФНС РФ не перечислял, документы не направлял.
За совершение деяний описанные выше, предусмотрена ответственность главой 22 УК РФ. Так же ст. ст.199, 199.2 УК РФ.
На основании вышеизложенного, деяния указанных лиц, заведомо имели умысел, как на фальсификацию документов, предоставляющих получение денежного вознаграждения в размере более 50 000 000,00 руб.
На основании вышесказанного, было принято решение отказаться от исполнения договора. 17.12.2024 г. были направлены уведомления об отказе от исполнения договора по ст. 102
На данный момент финансовому управляющему не поступил ответ от ООО «Аквавит», но отслеживание по трек номеру показало, что извещение вручено. Следовательно, ООО «Аквавит» уклоняется от передачи имущества, что подтверждает недобросовестность так, как на текущий момент времени доход от субаренды ООО «Аквавит» не перечисляет на специальный счет Должника для пополнения конкурной массы, а распоряжается самостоятельно.
Согласно ст.129 Фз о несостоятельности
3.Конкурсный управляющий вправе:заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном статьей 102 настоящего Федерального закона. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника;
Согласно ст.102 фз о несостоятельности
1. Внешний управляющий в течение трех месяцев с даты введения внешнего управления вправе отказаться от исполнения договоров и иных сделок должника.
2. Отказ от исполнения договоров и иных сделок должника может быть заявлен только в отношении сделок, не исполненных сторонами полностью или частично, если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности должника или если исполнение должником таких сделок повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах.
3. В случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, договор считается расторгнутым с даты получения всеми сторонами по такому договору заявления внешнего управляющего об отказе от исполнения договора.
То есть конкурсный управляющий может отказаться от исполнения договора, но только в том случае, если это препятствует восстановлению платежеспособности.
П.7 ст 213.9 ФЗ ЗоБ заявлять отказ от исполнения сделок гражданина в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;
Практика
Дело № А47-7799/2023
Апелляция https://sudact.ru/arbitral/doc/vHln5cNC2LYS/?arbitral-txt=&arbitral-case_doc=&arbitral-lawchunkinfo=Статья+102.+Отказ+от+исполнения+сделок+должника%28ФЗ-127+%22О+несостоятельности+%28банкротстве%29%22%29&arbitral-date_from=&arbitral-date_to=&arbitral-region=&arbitral-court=&arbitral-judge=
Кассация https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/18d3efb3-e819-4ce8-be09-2250d18b2568/829db0b9-02cb-4a18-8700-0c5d9327548a/A47-7799-2023_20240715_Reshenija_i_postanovlenija.pdf?isAddStamp=True
Данная практика, утвержденная судами Апелляционных и кассационных инстанций, подтверждает право Финансового управляющего применять ст.102 в виду отказа от исполнения договора.